企業(yè)和個(gè)體戶都需要繳納的稅種主要包括以下幾種：

企業(yè)：

增值稅：根據(jù)企業(yè)的規(guī)模，增值稅的稅率和計(jì)算方式有所不同。小規(guī)模納稅人通常按收入的3%繳納增值稅，而一般納稅人則按收入的17%計(jì)算并扣除購(gòu)進(jìn)所付的增值稅后繳納。

附加稅費(fèi)：

城建稅：按繳納的增值稅的7%（縣城、鎮(zhèn)為5%、鄉(xiāng)、農(nóng)村為1%）繳納。

教育費(fèi)附加：按繳納的增值稅的3%繳納。

地方教育費(fèi)附加：按繳納的增值稅的1%繳納。

企業(yè)所得稅：按企業(yè)利潤(rùn)的25%繳納。

房產(chǎn)稅：每年按房產(chǎn)的原值70%的1.2%稅率繳納。

其他稅費(fèi)：包括印花稅、車船稅、土地使用稅等。

個(gè)體戶：

增值稅：銷售商品的繳納3%增值稅，提供服務(wù)的繳納5%增值稅。

附加稅費(fèi)：

城建稅：按繳納的增值稅的7%繳納。

教育費(fèi)附加：按繳納的增值稅的3%繳納。

地方教育費(fèi)附加：按繳納的增值稅的1%繳納。

個(gè)人所得稅：根據(jù)個(gè)體工商戶的經(jīng)營(yíng)所得，實(shí)行5%-35%的超額累進(jìn)稅率。

此外，個(gè)體戶還需要繳納水利建設(shè)基金等稅費(fèi)。但值得注意的是，如果個(gè)體戶的月收入在5000元以下，可以免征增值稅、城建稅和教育費(fèi)附加。

以上稅費(fèi)種類和稅率可能會(huì)因地區(qū)和行業(yè)的不同而有所差異，具體應(yīng)以當(dāng)?shù)囟悇?wù)部門的規(guī)定為準(zhǔn)。

風(fēng)險(xiǎn)納稅人解除后的稅務(wù)規(guī)劃建議

在了解了如何解除風(fēng)險(xiǎn)納稅人身份后，企業(yè)需要重新考慮其稅務(wù)規(guī)劃策略，以避免再次陷入此類困境，并充分利用稅收優(yōu)惠政策促進(jìn)企業(yè)健康發(fā)展。以下是基于搜索結(jié)果的稅務(wù)規(guī)劃建議：



1. 建立健全內(nèi)部稅務(wù)管理制度

企業(yè)應(yīng)建立健全內(nèi)部稅務(wù)管理制度，確保財(cái)務(wù)人員具備必要的稅務(wù)知識(shí)和技能，避免因工作疏忽或?qū)Χ愂照卟涣私舛鴮?dǎo)致的稅務(wù)問題。此外，企業(yè)還應(yīng)定期進(jìn)行稅務(wù)審計(jì)，及時(shí)發(fā)現(xiàn)和解決稅務(wù)問題。



2. 加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通

企業(yè)應(yīng)加強(qiáng)與稅務(wù)機(jī)關(guān)的溝通，及時(shí)了解和遵守稅收法規(guī)。通過與稅務(wù)機(jī)關(guān)的積極溝通，企業(yè)可以更好地理解稅收政策的變化，從而做出相應(yīng)的稅務(wù)規(guī)劃。



3. 合理進(jìn)行稅務(wù)籌劃

企業(yè)應(yīng)根據(jù)自身的經(jīng)營(yíng)狀況和稅收環(huán)境，制定合理的稅務(wù)籌劃方案。稅務(wù)籌劃應(yīng)在合法合規(guī)的前提下進(jìn)行，避免因違反稅收法律法規(guī)而導(dǎo)致的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。



4. 注意稅控設(shè)備的管理和升級(jí)

企業(yè)應(yīng)按照稅務(wù)局的要求，及時(shí)對(duì)稅控設(shè)備進(jìn)行管理和升級(jí)。例如，使用增值稅發(fā)票開票軟件的納稅人使用增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)，選擇相應(yīng)的商品和服務(wù)稅收分類與編碼來(lái)開具增值稅發(fā)票。



5. 避免出現(xiàn)長(zhǎng)期未開展經(jīng)營(yíng)或申報(bào)納稅的情況

企業(yè)應(yīng)確保在領(lǐng)取營(yíng)業(yè)執(zhí)照或發(fā)生納稅義務(wù)后，按照國(guó)家規(guī)定設(shè)置賬本，并按時(shí)進(jìn)行納稅申報(bào)。避免因?yàn)槠髽I(yè)登記后長(zhǎng)期未展開經(jīng)營(yíng)也未申報(bào)納稅而被列為風(fēng)險(xiǎn)納稅人。



6. 保持良好的納稅記錄

企業(yè)應(yīng)保持良好的納稅記錄，避免出現(xiàn)未及時(shí)申報(bào)納稅、少繳或多繳稅款等行為。良好的納稅記錄有助于提高企業(yè)的納稅信用等級(jí)，減少未來(lái)的稅務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。



7. 注意企業(yè)法人、財(cái)務(wù)和辦稅人的分離

企業(yè)法人不應(yīng)兼任財(cái)務(wù)人員或辦稅人，以避免因三者一致而導(dǎo)致的風(fēng)險(xiǎn)納稅人狀態(tài)。



8. 避免使用虛假交易人信息、身份證、賬戶實(shí)施偷稅

企業(yè)應(yīng)確保所有的交易都是真實(shí)的，并嚴(yán)格按照規(guī)定設(shè)置、保管賬簿、憑證。避免利用虛假交易人信息、身份證、賬戶實(shí)施偷稅的行為。



總結(jié)

通過上述稅務(wù)規(guī)劃建議，企業(yè)可以在遵守稅法的前提下，合理規(guī)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的穩(wěn)健發(fā)展。同時(shí)，企業(yè)還應(yīng)注意持續(xù)學(xué)習(xí)和了解新的稅收政策和法規(guī)，以便及時(shí)調(diào)整稅務(wù)規(guī)劃策略。