關于墨西哥公司做賬報稅的要點整理，結(jié)合新政策及實務要求：

一、做賬報稅流程

1. 會計賬簿建立  

   ? 注冊公司后需建立總賬、明細賬及現(xiàn)金日記賬，完整記錄收入、支出、采購和銷售等交易。  

   ? 使用墨西哥會計準則（PCGA）或國際財務報告準則（IFRS），確保賬務符合當?shù)匾蟆?/span>

2. 稅務登記與稅號申請  

   ? 通過墨西哥稅務局（SAT）申請稅號（RFC），用于所有稅務活動。  

   ? 跨境交易需注意增值稅（IVA）和關稅申報。

3. 月度/季度/年度申報  

   ? 增值稅（IVA）：每月17日前申報，標準稅率16%，部分商品免稅。  

   ? 企業(yè)所得稅（ISR）：季度預繳（次月17日前），年度匯算清繳（次年3月31日前）。  

   ? 個人所得稅（IMSS）：每月與工資代扣同步申報。

4. 電子化申報  

   ? 所有稅務申報需通過SAT電子系統(tǒng)（DeclaraNet）完成，并使用電子簽名（e.firma）。  

   ? 發(fā)票需通過電子系統(tǒng)（CFDI）開具并上傳。

二、所需資料

? 基礎文件：公司注冊文件（章程、股東名單）、財務記錄（發(fā)票、銀行對賬單）、RFC稅號。  

? 稅務文件：增值稅申報表（CFDI）、財務報表（資產(chǎn)負債表、利潤表）、預扣稅款報告。  

? 保存要求：財務記錄至少保存7年，電子數(shù)據(jù)需定期備份。

三、注意事項

1. 合規(guī)性  

   ? 墨西哥稅法復雜，建議聘請會計師或稅務顧問處理跨境交易、稅務規(guī)劃等。  

   ? 避免逾期申報，否則可能面臨罰款或滯納金。

2. 特殊要求  

   ? 跨境電商：需遵守墨西哥消費者保護法規(guī)及跨境稅務規(guī)則。  

   ? 審計：大型企業(yè)需外部審計，小型企業(yè)可內(nèi)部審計。

3. 稅率更新  

   ? 2025年企業(yè)所得稅率仍為30%，增值稅16%，但需關注政策變動。

四、關鍵時間節(jié)點

增值.稅（IVA）：月度申報，次月17日 如1月稅款需在2月17日前繳納

企業(yè)所得稅（ISR）：季度預繳申報，次月17日， 年度匯算清繳截止3月31日

個人所得稅（IMSS）：月度申報，次月17日，與工資發(fā)放同步

年度財務報表：年度申報，7月15日前，需經(jīng)審計

五、建議

? 服務：委托當?shù)貢嫀熓聞账幚矶悇丈陥?、審計及合?guī)問題，降低風險。  

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